Alles over het saldo fiscale winst: zo werkt het bij de belasting

Het saldo fiscale winst is het bedrag waar de Belastingdienst naar kijkt als ze bepalen hoeveel belasting je als ondernemer moet betalen. Dit getal is niet altijd hetzelfde als het getal in je gewone administratie. Hoe komt dat? En waarom is het saldo zo belangrijk? Hieronder lees je in duidelijke taal hoe het werkt.

Wat betekent saldo fiscale winst precies

Het saldo van de fiscale winst betekent het verschil tussen de inkomsten en uitgaven van een ondernemer, maar dan volgens de regels van de fiscus. Het saldo is het bedrag dat overblijft nadat je alle kosten van de inkomsten hebt afgetrokken zoals de Belastingdienst dat voorschrijft. Je gebruikt hiervoor niet altijd dezelfde getallen als op je eigen winst- en verliesrekening. Dat komt omdat de Belastingdienst soms andere kosten wel of niet goedkeurt. Denk bijvoorbeeld aan bepaalde aftrekposten of reserveringen voor later. Het bedrag dat dan ontstaat heet het saldo van de fiscale winst en die is bepalend voor de inkomstenbelasting die je moet betalen.

Het verschil tussen commerciële en fiscale winst

Er bestaat een verschil tussen de winst die je voor je eigen cijfers gebruikt en de winst voor de fiscus. De winst die bedrijven in hun eigen administratie gebruiken, noemen we de commerciële winst. Dit is het bedrag volgens jouw boekhouding. Maar voor de belasting gebruik je de fiscale winst. Soms lijkt dat verwarrend, want dezelfde cijfers komen niet altijd op hetzelfde bedrag uit. De Belastingdienst kijkt namelijk met andere regels naar investeringen, afschrijvingen en bijvoorbeeld kosten voor zakenlunches. Daarmee kan je commerciële winst soms hoger of lager zijn dan je fiscale winst. Wat telt voor je belastingaangifte is altijd de uitkomst van het saldo van de fiscale winst.

Welke kosten tellen wel en niet mee voor de Belastingdienst

Sommige kosten mag je van je commerciële winst aftrekken, maar voor het berekenen van de fiscale winst mag dat niet altijd. Denk aan privékosten, boetes of luxe aankopen voor het bedrijf. De Belastingdienst vindt dat die niet direct met de onderneming te maken hebben. Ook maak je soms kosten die je volgens normale regels in één keer aftrekt, terwijl de fiscus zegt dat dat over meerdere jaren moet. Voor inkomsten geldt hetzelfde: sommige inkomsten waar je in je boekhouding rekening mee houdt, zijn voor de belasting pas later of juist eerder van belang. Het is daarom belangrijk om bij het opmaken van het saldo fiscale winst uit te gaan van de fiscale regels en niet alleen naar je eigen boekhouding te kijken. Zo voorkom je verrassingen als je aangifte doet.

Waar gebruik je het saldo van de fiscale winst voor

Het saldo fiscale winst is niet alleen een bedrag op papier. Het bepaalt welke belastingen je moet betalen, zoals de inkomstenbelasting voor ondernemers. Ook aftrekposten zoals investeringsaftrek of zelfstandigenaftrek worden hiermee berekend. Dit saldo is dus belangrijk voor de hoogte van de belastingrekening. Soms kan het slim zijn om aan het einde van het jaar te kijken welke uitgaven of investeringen nog invloed hebben op het saldo. Op die manier kun je proberen het te verlagen, zodat je minder belasting hoeft te betalen. Daarvoor moet je wel goed op de hoogte zijn van de regels van de Belastingdienst. Zij bepalen uiteindelijk wat wel en niet meetelt en controleren die cijfers als je aangifte doet.

Hoe bereken je het fiscale resultaat

De berekening start met alle inkomsten uit de onderneming in een jaar. Hier trek je de kosten vanaf, maar je volgt hierbij de regels van de fiscus. Denk aan regels voor afschrijven op spullen die langer dan een jaar meegaan, of voor het wel of niet kunnen aftrekken van bepaalde kosten. Investeringen, reserveringen en sommige verzekeringen mogen niet altijd helemaal worden meegenomen. De uitkomst die overblijft na alles wat mag en niet mag, is het saldo van de fiscale winst. Je mag daarna nog kijken of je in aanmerking komt voor extra aftrek, zoals startersaftrek of mkb-winstvrijstelling. Zo kom je tot het uiteindelijke bedrag waarover je belasting betaalt.

De meest gestelde vragen over saldo fiscale winst

• Wat is het verschil tussen fiscale winst en gewone winst?

  De fiscale winst is het bedrag na het toepassen van fiscale regels. De gewone (commerciële) winst is de winst uit de eigen administratie zonder die speciale regels.

• Waarom rekent de Belastingdienst met een ander bedrag dan mijn eigen boekhouding?

  De Belastingdienst gebruikt eigen regels om te bepalen welke inkomsten en kosten meetellen. Niet alle kosten die je in je boekhouding zet, mag je aftrekken voor de belasting.

• Welke kosten kan ik niet meenemen bij het berekenen van saldo fiscale winst?

  Privékosten, boetes of luxe uitgaven voor jezelf mag je meestal niet aftrekken van je winst. Alleen zakelijke kosten die de fiscus goedkeurt, tellen mee.

• Waarvoor heb ik het saldo fiscale winst nodig?

  Dit bedrag bepaalt hoeveel belasting je betaalt als ondernemer en of je recht hebt op extra aftrekposten, zoals zelfstandigenaftrek.

• Kan ik het saldo fiscale winst zelf berekenen?

  Met een goed boekhoudprogramma en kennis van de fiscale regels kun je het saldo berekenen. Anders kun je hulp vragen aan een boekhouder.